Ce warning permet de répondre à la question "Quelle est la capacité de l'entreprise à couvrir ses frais financiers ?".

Il prend en compte le niveau de trésorerie nette de l'entreprise et son ratio de couverture des frais financiers par le résultat d'exploitation (ICR pour Interest Cover Ratio en anglais). Les experts considèrent qu'un ratio de 3 environ est critique. En deçà, il y a de sérieux doutes quant à la capacité de l'entreprise à faire face à ses obligations.

Ces éléments sont détaillés dans la partie soldes intermédiaires de gestion (SIG) du rapport.